Код: 316038

Назва:

Енергетичне право

Анотація:

Тип дисципліни: вибіркова

Рік навчання: 4

Семестр: весняний (8)

Кількість кредитів: 3.5 кредитів (105 годин, з них аудиторних - 36, самостійна робота - 84)

Форма контролю: залік

Викладач(і): Лобач Ольга Михайлівна, к.ю.н., доцент

Результати навчання: В результаті вивчення курсу студент повинен:
Знати: засади державного податкового менеджменту та податкового адміністрування як його складової частини; законодавче регулювання адміністрування податків, зборів (обов'язкових платежів); податкові процедури, що врегульовані податковим законодавством;
Вміти застосовувати свої знання на практиці.


Курс дає можливість отримати поглиблені знання щодо:
- правової категорії адміністрування податків, зборів, платежів;
- правових механізмів, які застосовуються під час здійснення адміністрування податків, зборів, платежів як з боку Державної податкової служби, так і з боку платників податків;
- податкових процедур, які складають зміст податкового адміністрування, як то: - податкового обліку; - податкового контролю; - податкової застави; адміністративного арешту майна платників податків тощо.
Курс передбачає звернення до прикладних інструментів, за допомогою яких відбувається адміністрування податків, зборів, платежів, складання процесуальних документів платниками податків в разі виникнення спору під час справляння/стягнення податків та зборів, вивчення судової практики у сфері оподаткування.


Спосіб навчання: аудиторний

Необхідні обовязкові попередні й супутні модулі: Базові дисципліни "Загальна теорія права", "Податкове право", "Фінансове право", "Цивільне процесуальне право", "Адміністративний процес", "Господарський процес".

Зміст дисципліни: "Податкові процедури та податкове адміністрування: включає : правові категорії адміністрування податків, зборів, платежів; - правові механізми, які застосовуються під час здійснення адміністрування податків, зборів, платежів як з боку Державної податкової служби, так і з боку платників податків; - податкові процедури, які складають зміст податкового адміністрування, як то: - податкового обліку; - податкового контролю; - податкової застави; адміністративного арешту майна платників податків тощо. Курс передбачає звернення до прикладних інструментів, за допомогою яких відбувається адміністрування податків, зборів, платежів, складання процесуальних документів платниками податків в разі виникнення спору під час справляння/стягнення податків та зборів, вивчення судової практики у сфері оподаткування. Основні теми курсу: Тема 1. Державний податковий менеджмент. Поняття, загальна характеристика Тема 2. Податкове адміністрування. Податкові процедури, класифікація Тема 3. Податкові облікові процедури Тема 4. Процедури визначення податкового зобов'язання платником податку, контролюючим органом. Податкова звітність. Апеляційне та судове узгодження податкового зобов'язання. Конфлікт інтересів. Множинне тлумачення податкової норми Тема 5. Процедура сплати податку, збору. Забезпечувальні податкові процедури: податкова застава, податкова порука, пеня Тема 6. Забезпечувальні податкові процедури: адміністративний арешт, обмеження операцій по рахунках платників податків у банках, штрафні (фінансові) санкції. Охоронні податкові процедури Тема 7. Строки у податкових процедурах. Процедури розстрочення, відстрочення виконання податкового обов'язку Тема 8. Процедури податкового контролю Тема 9. Корпоративний податковий менеджмент


Рекомендована література: Основна:
1. Крисоватий А.І., Кізима А.Я. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. - Тернопіль: Карт-бланш, 2004. - 304 с.
2. Іванов Ю.Б., Крисоватий А.І., Кізима А.Я., Карпова В.В. Податковий менеджмент: Підручник. - К.: Знання, 2008, - 525 с.
3. Кучерявенко М.П. Податкові процедури: правова природа і класифікація: монографія. - К.: Алерта; КНТ; ЦУЛ, 2009. - 460 с.
5. Дєєва Н.М., Редіна Н.І., Дулік Т.О. та ін. Оподаткування в Україні: Навч. посіб./ За ред.. Н.І. Федіної. - К.: Центр учбової літератури, 2009. - 544 с.
6. Захожай В.Б., Литвиненко Я.В., Захожай К.В., Литвиненко Р.Я. Система оподаткування та податкова політика: Навч. посібник/ Під заг. ред.. В.Б. Захожая та Я.В. Литвиненка. - К.: Центр навчальної літератури; 2006. -468 с.
7. Податковий кодекс України: постатейний коментар: у 2 ч./ В.В. Білоус, Л.К. Воронова, О.О. Головашевич та ін.; за ред. М.П. Кучерявенка. - Х.: Право, 2011. - Ч.1. - 704 с.
8. Податкові апеляції. Досудове регулювання спорів з податковими органами. - К.: ІВЦ ДПА України; Х.: Фактор, 2008. - 560 с.
9. Адміністративне судочинство України: підручник/ О.М. Пасенюк (кер. авт. кол.), О.Н. Панченко, В.Б. Авер'янов [та ін.]; за заг. ред.. О.М. Пасенюка. - К.: Юрінком Інтер, 2009. - 672 с.
10. Конституція України
11. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. №2755-VI
12. Кодекс адміністративного судочинства України від 06.07.2005 №2747- IV
15. Закон України "Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень" від 18.11.2003, № 1755-IV
16. Закон України "Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень" від 01.07.2004 р. №1952
19. Постанова КМ України від 29.12.2010 р. №1244 "Деякі питання реалізації статті 95 Податкового кодексу України
20. Наказ Державної податкової адміністрації України від 29.03.2003 р. №143 "Про затвердження форми декларації з податку на прибуток та Порядку її складання"
21. Наказ МФУ від 24.12.2010 р. №1588 "Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів та визнання такими, що втратили чинність, наказів Державної податкової адміністрації України
22. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010 р. №979 "Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість
24. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010 р. №1040 "Про затвердження Порядку використання додаткових джерел погашення податкового боргу"
25. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010 р. №1043 "Про затвердження Порядку застосування податкової застави органами державної податкової служби"
26. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010 р. №1039 "Про затвердження Положення про проведення перевірок стану збереження майна платника податків, яке перебуває у податковій заставі"
27. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010 р. №1016 "Податкова декларація з фіксованого сільськогосподарського податку"
28. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010 р. №1015 "Податкова декларація з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні діляник державної або комунальної власності)"
29. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010 р. №1010 "Податкова декларація екологічного податку"
30. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010 р. №1014 "Податкова декларація туристичного збору"
31. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010 р. №1014 "Податкова декларація збору за місця для паркування транспортних засобів"
32. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010 р. №1019 "Податковий розрахунок збору за спеціальне використання лісових ресурсів"
33. Наказ Державної податкової адміністрації України від 23.12.2010 р. №996 "Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт"
34. Наказ Державної податкової адміністрації України від 23.12.2010 р. №994 "Про затвердження форми розрахунку суми збору за першу реєстрацію транспортних засобів"
35. Наказ Державної податкової адміністрації України від 13.01.2011, № 21 "Про затвердження Державного реєстру реєстраторів розрахункових операцій"
37. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010, № 1002 "Про затвердження форми Реєстру виданих та отриманих податкових накладних та Порядку його ведення"
38. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010, № 1035 "Про затвердження Порядку призначення та звільнення, а також функції та повноваження податкового керуючого"
39. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010, № 1034 "Про затвердження Порядку списання безнадійного податкового боргу платників податків"
40. Наказ Державної податкової адміністрації України , від 24.12.2010, № 1022 "Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу та Порядку ведення обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу"
41. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010, № 1042 "Про затвердження Порядку застосування адміністративного арешту майна платника податків"
42. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010, № 1023 "Про затвердження Порядку інформування роботодавців платника податку про наявність порушень застосування податкової соціальної пільги, позбавлення платника податку або про відновлення його права на податкову соціальну пільгу та форми Повідомлення про наявність зазначених порушень"
43. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010, № 1033 "Про затвердження Положення про умови і порядок проведення конкурсів з визначення уповноважених бірж з продажу майна, що перебуває у податковій заставі"
44. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010, № 1025 "Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи - підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, та Порядку її ведення"
45. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010, № 1005 "Про затвердження Реєстру великих платників податків на 2011 рік"
46. Наказ Державної податкової адміністрації України від 23.12.2010, № 995 "Про затвердження форм повідомлень про зареєстровані та зняті з обліку транспортні засоби, що надаються органами, які здійснюють державну реєстрацію транспортних засобів"
47. Наказ Державної податкової адміністрації України від 23.12.2010, № 998 "Про затвердження форми Акта про встановлення факту ведення нерезидентом господарської діяльності через постійне представництво на території України без взяття на податковий облік"
48. Наказ Державної податкової адміністрації України від 23.12.2010, № 1001 "Про затвердження Положення про порядок подання та розгляду скарг платників податків органами державної податкової служби"
49. Наказ Державної податкової адміністрації України від 22.12.2010, № 985 "Про затвердження Порядку направлення органами державної податкової служби податкових повідомлень-рішень платникам податків"
50. Наказ Державної податкової адміністрації України від 22.12.2010, № 980 "Про затвердження форми Повідомлення про запрошення платника податків до органів державної податкової служби"
51. Наказ Державної податкової адміністрації України від 22.12.2010, № 981 "Про затвердження форми Довідки про сплату податку на доходи фізичних осіб платником податку - резидентом, який виїжджає за кордон на постійне місце проживання, та про відсутність податкових зобов'язань з цього податку"
52. Наказ Державної податкової адміністрації України від 22.12.2010, № 984 "Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства"
53. Наказ Державної податкової адміністрації України від 22.12.2010, № 986 "Про затвердження Порядку формування Реєстру великих платників податків"
54. Наказ Державної податкової адміністрації України від 21.12.2010, № 969 2Про затвердження форми Податкової накладної та Порядку її заповнення"
55. Наказ Державної податкової адміністрації України від 21.12.2010, № 975 "Про затвердження Порядку видачі довідки про право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку та її форми"
56. Наказ Державної податкової адміністрації України від 21.12.2010, № 974/1597/499 "Про затвердження Порядку взаємодії органів державної податкової служби, місцевих фінансових органів та органів Державного казначейства України в процесі повернення платникам податків помилково та/або надміру сплачених сум грошових зобов'язань"
57. Наказ Державної податкової адміністрації України від 20.12.2010, № 964 "Про затвердження форми Квитанції про прийняття податків і зборів"
58. Наказ Державної податкової адміністрації України від 17.12.2010, № 954 "Про затвердження Положення про реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та втрату чинності деяких наказів Державної податкової адміністрації України"
59. Наказ Державної податкової адміністрації України від 02.12.2010, № 915/1502/455 "Про внесення змін до Порядку взаємодії Державної податкової адміністрації України, Міністерства фінансів України та Державного казначейства України при відшкодуванні сум податку на додану вартість у рахунок погашення простроченої заборгованості за кредитами, залученими державою або під державні гарантії, бюджетними позичками та фінансовою допомогою на зворотній основі"
60. Наказ Державної податкової адміністрації України від 15.10.2010, № 791 "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо адміністрування платежів, що контролюються органами державної податкової служби та не відповідають терміну "податковий борг (недоїмка)"

Додаткова:

Швайка Л.А. Державне регулювання економіки: Підручник. - К.: Знання, 2008. - 462 с.
Основи адміністративного судочинства та адміністративного права / Навч. посібник/ за заг. редакцією Куйбіди Р.О., Шишкіна В.І. - К.: Старий світ, 2006. - 576 с.
Іванський А.І. Фінансово-правова відповідальність: теоретичний аналіз: монографія/ А.Й.
Іванський. - О.: Юридична література, 2008. - 504 с. Господарське судочинство в Україні: Суд. практика. Податк. правовідносини/ Відп. ред.Відп. ред.
В.Т. Маляренко. - К.: Концерн "Видавничий Дім "Ін Юре", 2004. - 584 с



Форми та методи навчання: Оволодіння курсом передбачає здобуття необхідних знань на лекціях і самостійно, а також у процесі роботи на семінарських заняттях і при виконанні індивідуальних завдань.

Методи й критерії оцінювання: Формами підсумкового контролю є залік (весняний (8) семестр). Рівень поточних знань студентів оцінюється відповідно до методики визначення середньозваженої рейтингової оцінки успішності студента за усіма видами навчальних занять (відповіді на семінарах, контрольні роботи, тестові завдання, презентації). Метою оцінювання є визначення рівня засвоєння студентами теоретичного та практичного матеріалу навчальної дисципліни. Рівень знань студентів оцінюється відповідно до вимог "Положення про рейтингову систему оцінювання знань і компетентностей здобувачів вищої освіти НаУКМА", затвердженого наказом НаУКМА від 06.07.2022 року, №250 та "Положення про критерії оцінювання знань здобувачів вищої освіти в Національному університеті "Києво-Могилянська академія" від 29.12.2021 року.

Мова навчання: українська